부가가치세 계산기
2026년 기준최종 업데이트 2026.06.10 · 2026년 세법·요율 반영
핵심 요약
부가가치세는 공급가액의 10%입니다. 합계금액(부가세 포함)에서 공급가액을 구하려면 1.1로 나누면 됩니다 — 예: 합계 110,000원 = 공급가액 100,000원 + 부가세 10,000원. 사업자의 납부세액은 일반과세자의 경우 '매출세액 − 매입세액', 간이과세자(연 매출 1억 400만원 미만)는 '매출액 × 업종별 부가가치율(15~40%) × 10%'로 계산하며, 연 매출 4,800만원 미만 간이과세자는 납부가 면제됩니다.
- 세율
- 10%
- 간이과세 기준
- 연 1억 400만원
- 납부 면제
- 연 4,800만원 미만
조건 입력
110만원
부가가치세 (10%)
100,000원
이 결과, 이렇게 해석하세요
- 합계금액 ÷ 11 = 부가세, 합계금액 ÷ 1.1 = 공급가액입니다.
- 견적서·계약서에는 '부가세 별도' 여부를 반드시 명시하세요. 표기가 없으면 포함 금액으로 해석되는 경우가 많습니다.
신용카드 발행 세액공제, 의제매입세액공제, 예정고지 등은 반영되지 않은 기본 산식 기준입니다.
부가세 계산 방법
- 1
단순 환산: 공급가액 × 1.1 = 합계금액, 합계금액 ÷ 11 = 부가세.
- 2
일반과세자: 납부세액 = 매출세액(매출 × 10%) − 매입세액(매입 × 10%). 매입이 더 크면 환급됩니다.
- 3
간이과세자: 납부세액 = 매출액(공급대가) × 업종별 부가가치율 × 10% − 공제(매입액 × 0.5%).
- 4
신고: 일반과세자는 1월·7월(법인은 분기별), 간이과세자는 다음 해 1월에 한 번 신고합니다.
간이과세자 업종별 부가가치율 (2026년)
| 업종 | 부가가치율 | 매출 대비 실효세율 |
|---|---|---|
| 소매업·음식점업 | 15% | 1.5% |
| 제조업·농임어업 | 20% | 2.0% |
| 숙박업 | 25% | 2.5% |
| 건설업·정보통신업·운수창고업 | 30% | 3.0% |
| 금융·전문서비스·부동산임대업 | 40% | 4.0% |
| 그 밖의 서비스업 | 30% | 3.0% |
계산 결과, 이렇게 읽으세요
부가세는 사업자의 돈이 아니라 소비자에게 받아 보관했다가 내는 '예수금'입니다. 매출이 입금될 때 10%를 별도 통장에 분리해 두지 않으면 신고 기간에 자금 압박을 겪는 것이 초보 사업자의 가장 흔한 실수입니다.
일반과세자의 납부세액은 '받은 부가세 − 낸 부가세'이므로, 사업용 매입은 반드시 세금계산서·사업자 지출증빙으로 받아야 매입세액공제를 받습니다. 간이영수증·개인카드 결제는 공제가 누락될 수 있습니다.
간이과세는 세 부담이 가볍지만 매입세액 환급이 없고 세금계산서 발급에 제약(연 4,800만 미만)이 있어, 초기 설비 투자가 크거나 B2B 거래가 많은 업종은 일반과세가 유리할 수 있습니다.
계산 예시
예시: 음식점 간이과세자, 연 매출 8,000만원·매입 3,000만원
- 납부세액 (8,000만 × 15% × 10%)
- 1,200,000원
- 매입 공제 (3,000만 × 0.5%)
- −150,000원
- 최종 납부
- 1,050,000원
- (같은 조건 일반과세자라면)
- 약 4,550,000원 납부
일반과세 시 매출세액 약 727만(8,000만÷1.1×10%) − 매입세액 약 272만 = 455만. 간이과세가 유리한 전형적 사례입니다.
자주 묻는 질문
부가세 포함 가격에서 공급가액은 어떻게 구하나요?
합계금액을 1.1로 나누면 공급가액, 11로 나누면 부가세입니다. 예를 들어 부가세 포함 550,000원이면 공급가액 500,000원, 부가세 50,000원입니다.
간이과세자 기준은 얼마인가요?
직전 연도 공급대가(부가세 포함 매출) 1억 400만원 미만이면 간이과세를 적용받을 수 있습니다(부동산임대업·과세유흥장소는 4,800만원). 연 매출 4,800만원 미만이면 부가세 납부 자체가 면제됩니다(신고는 필요).
부가세 신고는 1년에 몇 번 하나요?
개인 일반과세자는 1월(2기분)·7월(1기분) 연 2회, 법인은 분기별 연 4회, 간이과세자는 다음 해 1월 연 1회입니다. 기한 내 미신고 시 가산세가 부과됩니다.
프리랜서도 부가세를 신고하나요?
원천징수 3.3%를 떼는 인적용역 프리랜서는 부가세 면세사업자라 부가세 신고 의무가 없습니다(대신 5월 종합소득세 신고). 다만 사업자등록을 내고 과세 용역을 제공한다면 부가세 신고 대상입니다.
근거 법령·고시
- · 부가가치세법 제30조(세율 10%)
- · 부가가치세법 제61조(간이과세 적용 기준)
- · 부가가치세법 제63조(간이과세 납부세액)
- · 제69조(납부의무 면제)
본 계산기는 대표적인 공제·요율만 반영한 모의계산 도구로, 결과는 추정치이며 법적 효력이 없습니다. 실제 세액은 개별 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
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